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2019年內設機構經費預算方案說明

作者: 時間:2019-04-15 點擊數:

                                                        多彩彩票財務處 張成新

                                                               (2019年3月28日)

各位領導、各位老師: 

    大家下午好!

多彩彩票    首先感謝大家長期以來對財務工作的重視、支持和理解。過去的一年我們不斷完善二級預算管理,積極探索成本控制辦法,著力加強內控制度建設,預算準確率、執行率不斷提高,內控評價獲良好等次;嚴肅財經紀律,強化制度建設和落實,落實崗位不相容、定期內審等制度,著力推進規范管理,被評為全市決算工作先進單位;堅持依法組織事業收入,優化收費方式,建立繳費、注冊、資助聯動機制,扎實開展清理欠費工作,超額完成了年度事業收入任務。

    為切實做好今年的財務工作,現就2019年多彩彩票內設機構經費預算方案予以說明。

多彩彩票    一、預算工作基本原則

多彩彩票    1.收支預算編制堅持“量入為出、收支平衡”的原則。根據多彩彩票年度可能組織到位的收入,統籌合理安排支出項目,原則上不做赤字預算。

多彩彩票    2.收入預算編制堅持“穩妥可靠、審慎嚴謹”的原則。盡可能排除收入的不確定因素,非經常性的收入不作為預算年度收入依據。

   3.支出預算編制堅持“統籌兼顧、保證重點”的原則。重點支出(如人員工資福利、日常運轉、教學科研、學生管理等)優先安排,嚴格控制“三公”經費,經常性支出預算適度從緊,建設性項目支出預算量力而行。

多彩彩票根據以上原則和《預算法》、多彩彩票《內設機構經費預算管理辦法》,經與市財政局溝通協調,我們自2018年11月初啟動2019年預算編制工作,經多次調研溝通,以及1月18日相關會議初審、3月4日院務會議討論、3月20日黨委會議審定,歷經22次修改完善,形成了本年度內設機構預算方案。

多彩彩票   此方案不包括無法確定收入(財政專項資金)的附屬小學、綜合培訓中心、青少年示范基地、學生國家獎勵資助等專項資金支持的項目,這些項目依據撥款進行專項安排(2018年決算2.42億元)。附屬小學為具有法人資質的附屬機構,財務管理實行獨立核算,多彩彩票扶持;示范基地為無法人資質的附屬機構,財務管理實行統一管理,單獨記賬。

多彩彩票    二、支出預算主要方法

多彩彩票    1.按照政策預算。人員經費按照國家工資福利政策和多彩彩票規定標準進行預算,學生濟困資助獎勵按照國家規定學費收入計提比例預算。

多彩彩票   2.按照定額預算。辦公經費按照實有內設科室數和人員數實行定額預算,教學管理、學生管理、實習實踐、實驗耗材、新生軍訓、思想政治教育、心理健康教育、文體活動、公寓管理、全日制招生、就業創業經費等按照學生人數實行定額預算。

   3.按照合同預算。保潔費、綠化費、衛生費、網絡通訊費、安全保衛等日常運轉和管理經費,以及新校區建設工程款、貸款還本付息、聯合辦學支出等按照合同約定預算。

    4.按照需求預算。水費、電費、車輛運行費、日常維修維護費、防疫費、特種設備檢測費、會議費、印刷費、出 國出境費、社會事務等剛性支出,依據往年支出情況并結合當年實際進行測算,按照實際需求預算。

    5.按照財力預算。基礎設施建設、大型維修改造、大宗購置等依據多彩彩票內涵發展需要年度重點工作任務,結合現有財力進行安排。

多彩彩票    6.按照成本預算。技師多彩彩票、繼續教育與培訓多彩彩票按照直接支出占直接收入的比例,進行年度收入和支出預算。直接支出包括人員經費、辦公經費、業務經費,不含多彩彩票統一承擔的行政管理、后勤服務、公共福利、社會事務、事業發展費用分攤,暫時也不含資產使用計提折舊和專項支出;直接收入指學歷教育、繼續教育、培訓、鑒定、考核等收入,不含財政生均撥款和專項資金。預算支出實行包干使用并同績效工資分配掛鉤,即未完成收入任務或支出超出比例的沖抵績效工資總量,完成收入任務后的支出結余部分按照60%納入績效總量,實行二次分配。

多彩彩票    三、支出預算總體安排

多彩彩票    2019年預算總支出21300萬元,較2018年的20800增加500萬元,增長2.4個百分點,主要為在編人員調資和上年度未執行完畢項目。分類安排如下:

多彩彩票  1.人員經費支出:主要指在編、聘用人員工資福利,臨聘人員勞務費,離休、退休人員相關待遇,工會經費(慰問、獨生子女費、體檢等),其他人員(傷殘、遺屬、喪葬等)補貼,學生補助、保險等經費。2019年人員經費預算支出安排9494萬元占預算支出的44.57%,較2018年的8513萬元占40.93%,增加981萬元、增長3.64個百分點。主要原因:基本工資普調、績效工資提標,以及社保繳費增加。

  2.行政管理和后勤服務支出:主要指多彩彩票行政管理和后勤服務辦公差旅費,公車運行費,水、電、通訊費,保潔、綠化、安全保衛,日常維修維護,印刷費、會議費、公務接待費,黨建、黨風廉政建設、宣傳教育、精神文明建設、職工文體活動等經費。2019年預算支出安排1340萬元占預算支出的6.29%,較2018年的1314萬元占6.32%,增加26萬元、占比基本持平。主要原因是一方面新校區全面投入使用,保潔、安保、綠化區域擴大,費用有所增加;另一方面維修改造、搬遷等費用減少。

   3.教學科研招生就業支出:主要指教育教學、科研、教輔及招生就業辦公差旅費,教學管理、學生管理,實驗耗材、實習實訓,招生、就業、創業,科研培育、課程建設、專業建設、教材建設,教學競賽、技能大賽、文體活動,聯合辦學等經費。2019年預算支出共計1546萬元占預算支出的7.26%,較2018年的1445萬元占6.95%,增加101萬元、增長0.31個百分點(未考慮學生人數減少約1700人的因素)。(一提一增一調)一是提高了教學管理、學生管理、思想政治教育、心理健康教育、文體活動(社團活動、第二課堂)等經費定額標準(基本達到行業標準);二是增設了教材建設、專業建設、診改等預算科目,適當提高了實踐教學、科研培育、教學競賽、技能大賽等預算標準;三是按照多彩彩票決策將學生實習經費預算調整到四個二級多彩彩票,教務科研處只保留實習管理經費。

多彩彩票  4.項目及其他支出:主要指多彩彩票基礎設施建設(新校區在建工程款、決算及貸款還本付息等),辦學條件改善(老校區,新校區圖書樓、教學樓綜合改造提升等),智慧校園建設,固定資產購置,實驗實訓室建設,圖書期刊征訂,出國出境、人才引進,示范基地運行、扶貧等經費。2019年預算支出8920萬元占41.88%,較2018年的9528萬元占45.81%,減少608萬元3.93個百分點。主要原因是文化交流中心、校史館、老校區教學樓改造等重大項目已基本結束,新上項目預算安排主要考慮當年能夠完成的實際支出。

    四、支出預算具體安排

    2019年內設機構經費預算涉及24個部門258個預算科目,具體安排見各部門預算統計表。需要說明的是:

多彩彩票   1.各部門的經費包括辦公經費、業務經費、專項經費,每個項目又設置了若干科目,每個科目都明確了具體用途。要學會過日子,要統籌全年,各部門要認真研究。

多彩彩票  2.共同承擔的工作任務,如教學管理、學生管理等經費,相關職能處室和教學單位都有安排,除個別大型活動外,既不存在職能處室安排工作都需要給教學單位經費,也不存在職能處室開展工作都需要教學單位分攤經費的問題。

   3.為便于多彩彩票對重大項目資金監管和集中力量辦大事急事難事,今年預算將基礎設施建設改造、固定資產購置(有形、無形)、實訓實驗室建設、教職工培訓等經費單列為多彩彩票統籌經費,各部門有這方面需求也要主動與相關牽頭部門對接(各部門沒有此預算),牽頭部門應在預算下達一個月以內,提出使用方案并按照規定審批后,送財務處備案,無使用方案的財務部門不予支付。這樣做一方面是自己清楚,部門清楚,自覺接受監督的需要,另一方面是申報政府采購計劃的需要。

    五、預算執行有關要求

多彩彩票   1.堅持勤儉辦學,推進績效管理。目前多彩彩票由于各方面原因,辦學成本較高,內涵發展任務重。全院都要有過“緊日子”思想,要認真落實八項規定及其實施意見精神,從嚴控制“三公”經費,切實壓縮消耗性、消費性支出。有效防止“滴冒跑漏”,堅決禁止無效投資,落實“花錢必問效,無效必問責”制度。從2018年起,根據《關于建立完善以改革和績效為導向的生均撥款制度加快發展現代高等職業教育的意見》,市財政對我院供給由按照教師人頭改為按照學生人頭撥款。需要說明的是生均撥款包括人員經費、管理服務經費、教育教學經費,如果不節約將直接影響多彩彩票正常運轉和大家的正常待遇。

多彩彩票   2.堅持改革創新,試行成本管理。按照《政府會計制度》要求,積極重構“雙系統、雙基礎、雙報告、雙目標、雙要素”會計核算模式,配套推進多彩彩票管理體制機制改革。強化國有資產管理和會計核算管理,積極探索資產占用計提折舊、公共費用分攤等間接費用具體計算辦法,著力推行預算管理和成本控制,提高管理的科學化水平。按照多彩彩票安排今年繼續在繼教院和技師多彩彩票試行成本管理,探索積累經驗,加上新會計制度關于資產確權、計提折舊、費用分攤等完善,成本管理是今后的方向。也就是說預算更加簡便,多彩彩票和各部門實行按比例劃分收入,多彩彩票只控制部門支出結構比例,同時部門要上繳占用多彩彩票資產計提折舊費、公共費用分攤,直接影響就是工資水平不僅與其收入關聯,而且與支出(成本)關聯。

多彩彩票   3.加強政策學習,提高承接能力。財務工作政策性強、風險點多、程序嚴、監管細、責任實,大家都要學習一點財務知識。強化預算約束力,不僅指不能超預算和無預算開支,也要求專款專用,不能東拉西扯。多彩彩票經費已經預算到部門了,沒有經費支出超預算和無預算開支(系統有賬下、才能制單);多彩彩票預算必須符合財政規定,如“三公經費”要求、專項資金要求等,東拉西扯既不能保證多彩彩票投資意圖,也無法通過決算要求(支出有結構要求)。同時要加強財務制度學習,特別是分管財務領導和報賬員經常關注財務網站,及時了解國家上級政策和多彩彩票要求。財務制度一方面是要有遵循,另一方面是要不斷地堵漏洞。所以不僅要學習,而且要經常學習(會計法要求財務人員每年都要參加繼續教育)。

   4.嚴守制度法紀,實現規范管理。認真落實廉潔自律規定,嚴肅財經工作紀律,健全內部控制制度,嚴禁弄虛作假和私設“小金庫”,堅決守住底線。這里再重申以下這樣幾個問題:一是合同問題,管理要規范,內容、程序要合法,誰承辦誰負責、誰落實。二是大額度資金使用問題,這是立項,即是否同意干某件事、花多少錢,必須是事前審批。三是耗材管理問題,要建立入庫出庫臺賬。四是采購問題,貨物、服務類1—5萬元校內組織,5萬元以上按照政府采購規定辦理,固定資產購置和購買服務(服務外包)要嚴格審批。五是印刷費、廣告費、展板制作費問題,要嚴格執行中央八項規定和多彩彩票要求(《印刷費管理暫行辦法》、《關于加強校園標識和宣傳告示類標語橫幅管理的通知》),未經審批一律不報銷展板架子費用。六是學生工作經費管理問題,預算除人員經費外,其他經費都是讓干事的,嚴禁濫發獎金、獎品,學生開展活動以精神鼓勵為主,確需獎勵的納入國家和多彩彩票獎勵資助范圍(2018年1682.5萬元),確須發放紀念品的,應為學習用品,嚴格范圍、標準和程序,四個二級多彩彩票不超過學生工作經費的20%,學工部、基礎部、思政部不超過學科活動或社團活動經費的10%,每人單次紀念品最高價值不超過50元,并如實填寫發放領取花名冊。七是一事一報賬問題,及時報賬,一件事一般一次報賬,這是新會計制度記賬系統要求,不得圖方便累積開票,累積金額大不符合采購政策,超過3個月的票據不予報銷。 八是公務卡問題,無現金結算,等同借款,要求教師盡量都要辦理。

   部門需要與多彩彩票財務管理之間存在經費要多與勤儉節約,事要漂亮與務實績效,自由要大與規范為先,方便快捷與程序到位等矛盾。財務管理既及要求合情合理,更要求合法合規。多彩彩票經費安排首先是保基本,保證完成上級和多彩彩票要求的規定動作。我們的目標是一致的,都是為了多彩彩票發展。我們將進一步提升管理能力、改進服務水平、加大宣傳指導,共同努力,為多彩彩票內涵發展、追趕超越發展提供強有力的財力支持。

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